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創業者不可不知的財務和納稅知識
創業者不可不知的財務和納稅知識
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作者:鄧禮政


  對于零基礎創業的創業者來說,需要具備的基本的財務和納稅知識:


  1、基本了解企業財務報表,什么是資產?什么是負債?什么是所有者權益?資產是企業擁有的現金,銀行資金,票據,固定資產等,代表了企業所擁有的資產;負債是企業欠人的錢,要交的稅金,借入的資金等,代表了企業所需要支付的債務;所有者權益是創業者投入的資金,以及后續未分配的利潤等;

  2、基本了解發票,什么是普票?什么是專票?發票是國稅總局印制,各個企業出具和收取,用來證明費用或者成本發生的重要依據;普票是指增值稅普通發票,其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發票,其增值稅在增值稅一般納稅人企業中可以抵扣;

  3、基本了解稅金,什么是營業稅?增值稅?個人所得稅?企業所得稅?營業稅和增值稅都是流轉稅,根據收入進行征收,從3%到17%之間;個人所得稅是針對個人所得的稅金,稅率從3%到45%之間,主要針對勞務收入、工資收入、分紅收入等;企業所得稅是針對企業的利潤的稅金,一般為25%;

  4、基本了解報表和報稅流程;

  一般會計人員從業務人員中收集資料

  資料整理和憑證錄入

  出具財務報表和稅務報表

  企業主確認報表和稅金

  稅務申報

  5、了解權責發生制和收付實現制

  發生制是指根據費用發生的期間確認

  實現制是指根據實際支付的期間確認

  比如發貨100萬,現金收到50萬,那么發生制就是100萬收入,實現制是50萬收入

  6、了解現金流管理的重要性

  創業初期現金就是王道,沒有現金企業無法生存,所以對于應收和應付的控制尤為重要

  7、什么叫做虛開增票?

  任何合同、款項流動、貨物流動、發票流動不能完全對應的業務,都叫做虛開增票

  務必注意:虛開增票會導致罚款甚至官司。

  在了解基本財稅知識的基礎上,創業者該如何規避財稅誤區:

  1、為了避免稅金而瞞報收入:收入一定要申報,利潤我們可以策劃,而且有很多有效的方式方法可以使用

  2、為了幫朋友忙,而虛開增票

  3、認為企業內部會計人員是萬能的,不能區別財務、會計、稅務的差異:會計只是根據企業經營,國家規定,記錄數據的人員;財務偏向于基于會計信息的分析,找出企業問題,管理資金運營等工作;稅務則是稅法管轄的內容;這三者都是可以非常專業一個范圍,市面上的大部分都是會計人員,請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。

  4、過于節儉財稅管理上面投入的成本:簡單的講,一個常年顧問可能會花費您6K一年,但是他的一個回答,可能讓您節約數萬的資金;找一個靠譜的顧問是一件非常重要的事情;舉例:樣品和贈品均是需要做收入處理;一個所得稅籌劃案,可以節約30%的所得稅金;違規操作可能帶來的罚款等;

  5、過于重視和稅局之間的關系:小企業沒有必要投入任何資金和稅局建立關系,一個稅收管理人員要管理幾百家公司,沒空對一個個小企業做深入的調查;

  6、從來不認真看財稅報表,不清楚企業真實的狀況;覺得把財務工作都交給其他人即可,他沒做好就找他麻煩是絕對錯誤的;不管再大的公司,作為公司的所有者,查看并懂得公司的財務報表是必備的能力,尤其是創業者;在初期,因為創業者沒有財務經理,通過財務數據分析公司的狀態,是創業者管理公司的重要工具;

  7、一方面要求做假賬,一方面要求看到真實經營數據:而且,做兩套賬是違法的;

  8、有發票才能做賬?發票不是做賬的依據;只要成本或者費用確實發生,有合同、收據以及其他資料支持的情況下,均可以入賬;不過沒有發票的成本和費用,不可以在所得稅前做扣除;所以,希望大家不要因為供應商出具發票要加點,就不讓對方開發票,其實損失的是自己;

2015-08-23 08:43

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